بخشی از متن:
نحوه پرداخت مساعده به کارکنان:
هنگام پرداخت مساعده حقوق به کارکنان
از نمونه ۱۳۹۵ استفاده شده و اسناد جاری مربوط به کارکنان بابچ جداگانه با
کد ۳۱ به اداره کامپیوتر ارسال می‌گردد. هنگام واریز مساعده قبل از موعد
مقرر حساب جاری کارکنان معادل مبلغ واریزی بدهکار شده و اسناد جاری بابچ
جداگانه با کد ۳۰ به اداره کامپیوتر ارسال می‌گردد. توضیح اینکه پرداخت مساعده حقوق تا ۸۰% خالص حقوق و مزایای کارکنان می‌باشد.
نحوه تنظیم پیشنهاد بودجه:
برای
مشخص نمودن و تنظیم بودجه مانده هر سرفصل در ماه موردنظر (اشاره شده در
اطلاعیه) را به تعداد ماه تقیسم نموده و پس از بدست آوردن هزینه یک ماه عدد
بدست آمده را در ۱۲ ضرب کرده، بودجه یک سال مشخص می‌شود. لازم به ذکر است
که در مورد هزینه‌‌هایی که احتمال انجام آن درسال آینده می‌رود نیز بایستی
پیش‌بینی بودجه شود به عنوان مثال هزینه تعمیرات و هزینه‌ پایه سنواتی و
گروه معوق حقوق کارکنان.
مثال: اگر ماه مورد نظر آذر باشد برای تنظیم
بودجه بایستی مانده آذر ماه را در مورد هر سرفصل به طور جداگانه ملاک قرار
داد. و آن را تقسیم بر ۹ نمود. و در عدد ۱۲ (یکسال) ضرب کنیم (به عبارتی
دیگر مانده هر سرفصل را ضرب در نموده، بودجه یکسال هر سرفصل مشخص می‌شود.

فهرست مطالب:
عنوان صفحه
مقدمه
شرح وظایف دایره حسابداری شعب
حسابداری شعب:
عملیات حسابداری پرداخت حقوق کارکنان از طریق دایره حسابداری
نحوه پرداخت مساعده به کارکنان
چک:
۱- تعریف چک
۲- ارکان چک
۱-۲- تاریخ صدور چک
۲-۲- مبلغ چک
۳-۲- محلی که چک در آنجا باید پرداخت گردد
۴-۲- نام گیرنده چک
۵-۲- امضاء صادر کننده چک
۳- انواع چک
۱-۳- چکهای عادی
۲-۳- چک مسافرتی
۳-۳- چک بانکی
۴-۳- چک آزاد
چکهای فی مابین:
۱- نکات قابل توجه جهت صدور چکهای بین بانکها
۲- نحوه صدور و پرداخت چک بین بانکها
۳- فقدان چک های بانکی
۴- دستورهای متفرقه
۵- عملیات حسابداری
ظهرنویسی، پشت نویسی و انتقال چک
مسئولیت صادر کننده چک
مسئولیت بانک (نحوه کنترل و پرداخت چک)
۱- کنترل و پرداخت چک
۲- برگشت چک و عدم پرداخت
دستور پرداخت چک بر حسب درجات شعبه
نحوه پرداخت وجه چکهای مشتریان سایر شعب به تقاضای صاحب حساب چک بر
چکهای انتقالی:
۱- چکهای انتقالی داخلی
۲- چکهای انتقالی عهده سایر بانکها
روش وصول چکهای انتقالی در شهرستانهای فاقد اطلاق پایاپای (کلرینگ)
نحوه وصول چکهای داخلی و عهده شعب سایر بانکها تحت پوشش کلر تهران:
۱- چک های داخلی
۲- چک های عهده سایر بانک ها
چگونگی واگذاری شعب شهرستانها عهده سایر شعب بانکهای تهران
نحوه وصول چک های انتقالی شعب تهران و شهرستان عهده سایر شهرستانها
نحوه وصول چک های انتقالی شعب بانک عهده یکدیگر در یک شهرستان
چک های بی محل و بستن حساب سپرده قرض الحسنه جاری
مراحل فروش چک
مراحل خرید چک
عملیات حسابداری بازخرید چک ها در شعبه:
سپرده:
سپرده قرض الحسنه جاری
۱- چگونگی افتتاح حساب قرض الحسنه جاری
۲- افتتاح حساب قرض الحسنه جاری برای اشخاص حقیقی ایرانی
۳- افتتاح حساب قرض الحسنه جاری برای پزشکان
۴- افتتاح حساب قرض الحسنه جاری مشترک
۵- افتتاح حساب قرض الحسنه جاری اشخاص حقیقی خارجی
۱-۵- خارجیان مقیم ایران
۲-۵- خارجیان مقیم خارج از کشور
۳-۵- افاغنه
۶- افتتاح حساب قرض الحسنه جاری برای کسبه، بنگاهها، انجمن های فرهنگی
و خیریه
۷- افتتاح حساب قرض الحسنه جاری برای اشخاص حقوقی ایرانی
۸- افتتاح حساب قرض الحسنه جاری برای شرکت های خصوصی
۹- افتتاح حساب قرض الحسنه جاری برای شرکت در شرف تاسیس
۱۰- افتتاح حساب قرض الحسنه جاری برای شرکت های تعاون شهری
۱۱- افتتاح حساب قرض الحسنه جاری برای شرکت های دولتی
۱۲- افتتاح حساب قرض الحسنه برای دستگاههای دولتی
۱-۱۲-نحوه افتتاح حساب سپرده قرض‌الحسنه جاری برای دستگاههای دولتی
۲-۱۲- طرز استفاده از حساب قرض الحسنه جاری دستگاههای دولتی
۳-۱۲- طریقه انسداد حسابهای دولتی
۴-۱۲- ممنوعیت قبول سپرده ها
۱۳- افتتاح حساب سپرده قرض الحسنه جاری به نام شهرداری ها
۱۴- افتتاح حساب سپرده قرض الحسنه جاری برای اشخاص حقوقی خارجی
۱-۱۴- اشخاص حقوقی خارجی مقیم ایران
۲-۱۴- اشخاص حقوقی خارجی مقیم خارج از کشور
۱۵- افتتاح حساب سپرده قرض الحسنه جاری ارزی
حساب قرض الحسنه جاری درگیر
بستن حساب قرض الحسنه جاری به تقاضای صاحب حساب:
بستن حساب قرض الحسنه جاری به تقاضای صاحب حساب در حالت عادی
بستن حساب قرض الحسنه جاری به تقاضای صاحب حساب به دلیل مفقود شدن چک یا دسته چک
حسابهای مطالبه نشده
فصل در گذشتگان
فصل ورشکستگان
فصل جاری راکد
فصل انتقالی از بستانکاران
حساب قرض الحسنه پس انداز
نحوه افتتاح قرض الحسنه پس انداز
انواع حسابهای سپرده قرض الحسنه پس انداز
۱- نحوه افتتاح سپرده قرض الحسنه پس انداز برای اشخاص حقیقی، رشید و
باسواد
۲- نحوه افتتاح سپرده قرض الحسنه پس انداز برای اشخاص حقیقی بی‌سواد
۳- نحوه افتتاح سپرده قرض الحسنه عادی برای اشخاص صغیر
۴- نحوه افتتاح سپرده قرض الحسنه پس انداز با وکالت یا قیومیت یا وصایت رسمی از طرف اشخاص
۵- افتتاح حساب قرض الحسنه مشترک عادی
۶- افتتاح حساب قرض الحسنه پس انداز عادی برای اشخاص حقوقی
نحوه پرداخت حساب قرض الحسنه پس انداز
حساب سپرده قرض الحسنه ویژه:
افتتاح حساب قرض الحسنه ویژه
عملیات حسابداری حساب قرض الحسنه ویژه
حساب سپرده قرض الحسنه ویژه جوانان
امتیازات و جوائز حساب سپرده قرض الحسنه ویژه جوانان
عملیات حسابداری حساب سپرده قرض الحسنه ویژه جوانان
سپرده سرمایه گذاری کوتاه مدت
نحوه افتتاح حساب سپرده سرمایه گذاری کوتاه مدت:
۱- افتتاح حساب برای اشخاص حقیقی
۲- افتتاح حساب مشترک
۳- افتتاح حساب با وکالت
۴- افتتاح حساب برای شرکت های دولتی
۵- افتتاح حساب به نام صغیر توسط قیم
۶- افتتاح حساب توسط افراد غیر از ولی، وصی و قیم
۷- افتتاح حساب توسط وصی
نرخ سود و طریقه محاسبه آن
سپرده سرمایه گذاری بلندمدت
شرایط افتتاح حساب سپرده سرمایه گذاری بلندمدت
افتتاح حساب سپرده سرمایه گذاری برای شرکت های دولتی
نرخ سود و طریقه پرداخت آن
عملیات حسابداری سپرده سرمایه گذاری بلندمدت
سپرده های بیش از یک سال
حوالجات
نحوه صدور و حواله های عهده شعب
فقدان چک های بانکی
۱- وظایف صاحب چک بانکی
۲- وظایف شعبه صادر کننده چک بانکی
۳- وظایف شعبه پرداخت کننده چک در رابطه با اعلام پاسخ استعلام
پرداختهای چکهای بانکی (چک حواله) و ابزار شبه پول صادره بانکها قبل از قبولی
حواله های صادره مشروحه ذیل فاقد کارمزد یا هزینه می‎باشد
حواله های عهده ما:
حواله های عهده ما به نشانی محل اقامت
حواله های عهده ما جهت واریز به حساب
مسائل متفرقه پول رسانی
وصول بها آب، برق، تلفن و گاز
صندوق امانات
باجه ها:
عملیات نقدی و انتقالی
انعکاس عملیات باجه در حسابهای شعبه
دو وقته نمودن ساعات کار شعب (باجه عصر)
رسیدگی به موجودی روزانه صندوق و طریقه بستن خزانه شعبه و نگهداری
کلیدها
اضافه موجودی صندوق و خزانه
تعدیل نقدینگی و بیمه وجوه صندوق و در راه
تفکیک و شمارش اسکناس
نکات مهم قبل از بستن حسابها در پایان سال مالی
دستورالعمل بستن حسابها در پایان سال مالی
الف- کلیات وظایف شعب،‌ حسابداری های مناطق و ادارات کل قبل از تهیه صورتهای مالی پایان سال
ب- مدارک لازم در پایان سال
– نحوه ارسال مدارک از طریق شعب
ج- مدارک ارسالی حسابداری‌های مناطق به اداره کل حسابرسی وامور مالی
د- تذکر چند نکته
منابع